Keek u op 31 december naar uw bankrekeningsaldo? Nee? Dan behoort u bij de meerderheid van de ondernemers. Maar waarom is dat eigenlijk zo? Bent u niet ontzettend nieuwsgierig naar hoeveel geld u verdiende of misschien wel verloor in het afgelopen jaar? Ieder jaar verbaas ik me erover hoeveel ondernemers bereid zijn meer dan zes maanden te wachten om hier antwoord op te krijgen.
Intuïtief voelen de meeste ondernemers aan dat het saldo van de bankrekening wel iets zegt over het behaalde rendement, maar lang niet alles. Dat klopt: debiteuren moeten nog betalen, crediteuren krijgen nog geld. Om het nog ingewikkelder te maken: het saldo van uw bankrekening aan het einde van het jaar kan wellicht voldoende zijn om de openstaande rekeningen en de Belastingdienst te betalen, maar een paar dagen later niet meer. Vaak vinden rentebetalingen en aflossingen op leningen immers aan het begin van een kwartaal plaats.
Om echt goed inzicht te verkrijgen in hoe u er financieel voorstaat, is het noodzakelijk om zowel inzicht te hebben in het behaalde rendement als in uw liquiditeitspositie. Het eerste zegt wat over het fiscaal behaalde resultaat, het tweede of u aan uw verplichtingen kunt voldoen. Idealiter wordt de winst- en verliesrekening alsook de liquiditeitspositie iedere maand bepaald. Maar in de praktijk is dit vaak slechts één keer per jaar.
Het is dan ook zaak om zelf uw input voor de accountant al in de tweede week van januari aan te leveren en er op aan te dringen dat halverwege februari de jaarcijfers minstens in concept gereed zijn. Het kortetermijnbelang is duidelijk: hoe sneller u weet of u per saldo geld heeft verdiend of verloren, des te sneller u investeringsbeslissingen kunt nemen en/of bij kunt sturen op de brutowinst of personeelskosten. Als u pas halverwege het jaar goed zicht heeft op uw financiële positie van een half jaar daarvoor, kan het weleens veel te laat zijn of in ieder geval veel langer duren voordat u de noodzakelijke aanpassingen heeft doorgevoerd in uw bedrijfsvoering.
Het snel kunnen beschikken over actuele bedrijfscijfers dient ook de lange termijn: er gaat een dag komen dat u afscheid neemt van uw bedrijf. De waarde wordt steeds minder vaak bepaald door ‘wat de gek ervoor geeft’ en steeds meer door de netto-geldstroom die aanwezig is in uw onderneming. Dit is het geld dat aan het bedrijf onttrokken kan worden zonder dat het geld-genererend vermogen hiervan in gevaar komt. De netto-geldstroom kan worden vertaald in de waarde van uw onderneming. Niet alleen banken leiden deze waarde steeds vaker af van die geldstroom, ook de Belastingdienst.
Een goed en up-to-date financieel inzicht geeft u dus niet alleen de noodzakelijke notie van hoeveel geld u daadwerkelijk verdiende, maar biedt ook aanknopingspunten voor hoe u de waarde van uw onderneming positief beïnvloedt. En om maar een verschrikkelijk cliché van stal te halen: wacht daar niet te lang mee, want voor u het weet is het zover. Hoe sneller u samen met uw accountant handelt, des te sneller heeft u uw eerste winstpunt voor 2015 te pakken.